Fluxo de caixa: uma empresa em crescimento não significa uma empresa em enriquecimento

Cedo ou tarde o empreendedor vai descobrir que crescer uma empresa custa dinheiro e à medida que ela cresce, mais cara se torna. Para manter uma operação saudável, é fundamental ter atenção ao equilíbrio entre o que entra e o que sai da organização e, para isso, cuidar do fluxo de caixa da empresa. Para que haja êxito na saúde da empresa existem ferramentas que, com pequenas aplicações no dia a dia, podem trazer resultados contundentes.

Quando você escala um negócio, você assume novos sistemas e processos que rapidamente corroem suas finanças. O crescimento pode se tornar a ruína da organização, se você não tomar cuidado. Sim, suas receitas podem mostrar um crescimento financeiro saudável, porém, esses números aumentaram porque você assumiu mais despesas. Eles não refletem a realidade financeira do seu negócio. Ou pior, você pode estar com lucro, mês a mês, mas estar com a operação indo à ruína.

Para crescer de forma sustentável, é fundamental que haja planejamento e rastreamento do dinheiro que entra e sai da operação, para assim, garantir que o negócio esteja sendo alimentado pelo dinheiro necessário para o seu crescimento. Quando você e sua equipe aprendem a gostar dos números, o gerenciamento de suas finanças se torna simples e você pode fazer isso através da ferramenta: Power of One.

O Power of One é baseado em um conceito de que mesmo algumas alterações de 1% ou 1 dia em suas operações podem impactar drasticamente seu fluxo de caixa e levá-lo à excelência financeira. Para entender a relevância do conceito, é necessário primeiro entender a importância do fluxo de caixa.

Quando se vai em busca de capital de terceiros, muitos donos de negócios acreditam que terão êxito, pois focam nos lucros do seu negócio para justificar a saúde de seu negócio. Porém, a decepção inicial vem quando existe a percepção de que em muitos momentos a linguagem entre o banco e o dono da empresa não é mesma.

Basicamente, o banco procura um número diferente: o que o banco realmente quer saber é se o negócio tem fluxo de caixa futuro para financiar seus juros e a dívida a vencer. Portanto, este é o principal ponto. É o fluxo de caixa - não receita ou lucro - que é o indicador final de como seu negócio está se saindo financeiramente.

Para compreender como está a saúde situação financeira da sua empresa, Alan Miltz, consultor global de finanças e fundador da Inmatrix, sugere a análise de quatro elementos.

O resultado do seu negócio é o fluxo de caixa. É o movimento em todas as suas exposições bancárias (seus empréstimos + seu dinheiro no banco).

Os pontos que devem ser analisados são:

É a receita final das vendas, já retirados os gastos fixos e variáveis.

São todas as suas contas a receber somados ao valor que você possui em estoque, menos as contas a pagar e o valor a pagar em impostos e despesas.

São números relacionados à investimento em infraestrutura, como imóveis etc. Caso você não tenha investido nesse tipo de item, não é uma preocupação para você.

Esse é o resultado dos três anteriores. É aqui que você vai entender a necessidade ou não de um dinheiro extra, ou se conseguiu obter êxito no equilíbrio entre o que entra e sai.

Sendo assim, o fluxo de caixa é o resultado do crescimento (elemento 1 - Lucro) e da gestão (elemento 2 - Capital de Giro e elemento 3 - Outro Capital).

Uma compreensão importante é que cada vez que um gestor realiza uma mudança no negócio, o ponto alterado automaticamente irá impactar no caixa e analisar o comportamento do caixa é uma boa forma de analisar se a empresa está tendo boas decisões de gestão.

É através do fluxo de caixa que você vai conseguir mensurar os dados da empresa, se positivos ou negativos em relação à gestão. Ou seja, se as decisões de negócio estão ocorrendo de maneira correta ou se precisa de ajustes no comando.

E é aí que entra a ferramenta Power of One. O objetivo é justamente te ajudar a perceber e interpretar os dados que realmente fazem diferença. É saber sobre a assertividade da gestão ou não da empresa, pois sempre que houver a necessidade de modificar processos, os resultados também serão outros.

Há sete alavancas financeiras para melhorar o fluxo de caixa do negócio. Com elas, uma pequena mudança percentual, pode trazer resultados financeiros significativos para a operação. As sete alavancas que você pode ajustar são:

1. Preço - verificar se existe a possibilidade de aumento no preço do seu produto;
2. Volume – perceba se há abertura para ampliar as vendas em volume;
3. CPV – custo do produto vendido – trabalhar de maneira mais enxuta nos processos da empresa, como diminuir custos na aquisição de matéria-prima ou mesmo em mão de obra;
4. Despesas operacionais – alterar a operação de venda, diminuindo o ciclo de vendas;
5. Prazo de recebíveis – buscar reduzir o prazo de recebimento, buscando diminuir o número de dias dados aos clientes para pagamento;
6. Estoque e trabalho em andamento – trabalhar com estoque menor para que não tenha produto parado;
7. Prazos para contas a pagar – se você realiza transações com recorrência com o fornecedor e o paga em dia, provavelmente, há espaço para uma negociação, onde você redefina prazos de pagamento com períodos mais extensos entre o consumo/serviço e a transação.

Ao analisar os pontos de oportunidades dentro dessas alavancas e possíveis alterações, basta que se implemente um pequeno ajuste para que ganhos e resultados relevantes sejam conquistados.

É preciso entender que a compreensão dos processos e resultados só sofrerão mudanças com a compreensão e o engajamento da equipe sobre como funciona o fluxo de caixa e como são implementadas melhorias. Para isso, além de atualizar a todos quanto ao Power of One, é interessante definir indicadores e metas trimestrais ou mensais, referentes aos quatro elementos do fluxo de caixa e analisar periodicamente com os gestores, quais das sete alavancas podem ser ajustadas para fortalecer o caixa.

Assim, junto à equipe de gestores, promova uma discussão periódica sobre as oportunidades de melhoria nas alavancas financeiras, definindo um plano de ação.